明末，顺德府下角胡同有一家代氏门户，代家福薄运艰，夫妇俩早年下世，只留下姐弟二人，亏有祖父在县府做衙役，公务之余照料遗孤。但祖父日渐年老力衰，待孙女略长大便择偶匹配，唯留下小孙代生不离左右，以盼前程。
谁知好景不长，代生十六岁上祖父染疾身亡，代生衣食难理，只好投奔姐姐。姐姐家中虽不富裕，粗茶淡饭也还将就，况代生已能帮助干些家务，跑里打外倒也凑合，生活刚有着落，姐姐却又染病，不久也离开了人世。
没了姐姐，代生万般痛苦，虽然姐夫家中之人对他还是一如既往不减前情，可他总觉忐忑不安自嫌讨厌。后来姐夫准备续弦，代生更觉没趣，便告辞姐夫去自谋生路。姐夫一家挽留不住，只好随他去了。
代生离开姐夫家中，沿街乞讨四处流浪，所到之处举目无亲无牵无挂，面对长天阔地倒也觉得逍遥自在无拘无束，越发放野了性情，便无心寻职谋业去受劳碌之苦。他闻南方山清水秀风景秀丽，便动了游玩之念，于是，沿路乞讨向南方而去。南方路途遥远，历经多少饥渴困苦风欺霜侵不必细说。
一日来到蜀中，遥望前面一座山城，代生问路人此是何处，路人告知：丰都城。代生赶进城内，举目一望，但见通街两旁买卖店铺鳞次栉比，车来轿往，好不热闹。
代生沿街观赏半日颇觉劳累，但身无分文下不得馆店，时下刚人初秋，天气尚暖，心想不管什么地方，只要安静，随意躺下来歇息下再说。正想间，忽见前面有一高大门楼。这门楼气势宏伟别具一格，像庙非庙似城非城，大门紧闭，门前塑有两个高大守门官，面目狰狞凶神恶煞。
代生看了虽然可怕，但毕竟这里安静妥适，便倒身于石阶之上，头枕守门官一只大脚，瞬息间已进入梦境，谁知代生睡得正香，却被守门官吵醒：“滚开滚开!把我脚都枕麻了。”
代生迷迷糊糊也忘却刚才情景，作速起身向人道歉。他见大门敝开，达官贵人出进频繁。代生不知是何所在，欲进又恐守门官不让，看天色已晚，只好再来街上转悠。
此时满街已是灯火辉煌，摊贩行商叫卖不绝，游人更胜白昼，煞是繁华，代生甚觉奇异。更奇怪的是，每个商贩身边均放一水盆，所收铜钱碎银均要往水盆内放试一下。代生不解其意，便问道旁一卖馄钝老者。
老者笑道：“汝乃不知，这丰都城是冥国府都，街中买卖白日做的阳人生意，夜晚做的阴人生意，黄昏时节阴阳混杂，所收之钱有阴有阳，所以要用水来区分。阳钱入水则沉，阴钱入水则浮，区分出来方好上银号兑换。”
代生听后大吃一惊，问：“所谓阴人无非是鬼?”
老者道：“正是。”
代生不禁毛发悚然惶恐不安。
老者道：“不必害怕，生是人，死是鬼，人之常理，人鬼一样，人既怕鬼，鬼亦怕人。”
代生听了心方安稳，再看看满街人流你来我往，个个衣冠楚楚，仪表堂堂，安能辨出谁是人谁是鬼?看来生活惯了，人鬼之间并无大异。
代生继续前行，正行间忽见迎面过来一位女子，手提竹篮，觉着好生面熟，细看像是姐姐。岂知正是他姐，此时姐姐也认出代生，惊疑中满面愁容迎上前道：“弟弟因何也到这里?”
代生一见果真是他姐姐。生离死别虽才半载，却是隔世相逢，不禁潸然泪下泣不成声道：“自没了姐姐之后，为弟四处乞讨，今方至此。”
姐姐面色忧愁悲不自胜，于无人处悄声问道：“你姐夫如今何在?”
代生道：“姐姐刚去时，姐夫精神懊丧多时，不过如今也续了弦，自然会好。”
姐姐道：“那便好了，为姐到此也已另配，嫁给窦刑官了，你既来了快同我回家说话。”言毕，领了代生便往回走。
不多时，来到代生刚才睡觉的大门口，正要入内，被守门官拦住道：“冥国地府阳体禁人，若想人内须把阳体留下。”
姐姐只好给守门官讲妥，让代生暂把阳体留下好生存放，等他出来时再还他。于是，守门官把代生领进里面一座殿堂，代生入内只觉阴森森冷嗖嗖，但见黑洞洞一潭冷水深不见底。
代生心想，莫非是想把我淹死不成，不由心跳，惊魂不定。就在这时，守门官一把将他推人池中，代生大惊，只觉那水冰凉透骨，他倒吸一口冷气全身收缩，连忙跃出水面爬将上来，只见守门官哈哈大笑，又从池中捞上一个人来，代生一看正是自己的躯体，这才明白自己早已灵魂出壳，但仍有疑惑，伸手咬指仍觉疼痛，还想问个明白，守门官却推推搡搡将他赶出殿堂大门，代生见姐姐还在等他，忙随姐姐去了。
原来代生睡觉之处乃是冥国府都大门，内是阴间外是阳间，阴阳相反，此刻正是白昼。代生随姐姐穿街过巷边走边看，觉着处处奇异，转了几个弯，来到一家院落，进人家门，姐姐顺手关门上插，让代生坐下，姐姐一边做饭一边叙话。代生见屋内摆设有致，虽不华贵，倒也雅观。
正谈时忽听叩环声响，姐姐道：“是你姐夫来了，他面相丑恶，脾气暴躁，你还是躲着他好。”说着让代生藏于桌下，又用桌布遮挡严实方去开门。
窦刑官一进门，代生于桌下掀布窥视，呵!好个恶魔厉鬼，红须红发，面如锅底，眼似铜铃，吓死人也。只见他进门来用鼻子嗅嗅道“有生人来过。”
姐姐道：“没有”。
“不对，待我找来。”
姐姐知瞒不过去，只好以实相告道：“是我弟弟来了，怕你吓着他才藏将起来。”
刑官道：“既是你弟，就是我弟，我怎会吓着他，叫他出来无妨。”言毕，姐姐一掀桌布，代生钻出来，忙向姐丈见礼，相互客套数语，便一同吃饭。
窦刑官公务在身，饭后履行公务，临行时对代生说：“既然来了不必见外，玩上几天再去。”
代生诺诺应是。刑官去了，代生觉着姐夫虽然面目可憎，可待人处事通情达理，顿时惧念全消，反觉亲近许多，况姐弟重逢均有恋恋不舍之意，离情别绪一时诉说不尽。如今既然刑官应允，姐弟也都安下心来，代生便暂住于此。
代生在冥国不觉数日，和姐丈夫也混得很熟，好奇之心不免勃生。人常说阴阳不通。今日来到此地不去见识见识更待何时。但闻姐夫在阎君殿下应职，便央姐夫领他一观。
窦刑官道：“阎君殿下是去不得的，今日我去转轮王那里办事可带你去，不过有言在先，所到之处，切切不可擅自走动。”
代生连连称是，饭毕便随窦刑官前往。一路之上代生大开眼界，但见小鬼夜叉奔忙公务，无头男女扭滚厮打，人面兽身驴歌狗舞，绿河白树蓝火红烟，等等奇景怪事，闻所未闻，见所未见。不多时来在一座大殿面前，刑官嘱托代生殿外稍候，不要乱动，言毕进殿交接公务去了。
代生在外侧首顾盼，只见右侧有一排馆舍，门首各有标牌。忽然銮铃声响，一辆马拉篷车停在标有“胎生部”门口，车夫高呼：“转生去啦。”
馆门一开，里边拥出十几个女孩，个个兴高采烈嚷着要去转生，随即争相上车。代生见那些女孩，个个玉润珠圆天生丽质，心想必定都是去富贵人家投胎托生，不免想起自身，祖上无德前生造孽，致使今生落得如此窘迫倒霉透顶，何不趁机会混入其中转生富贵之家，将来正好与这大家小姐匹配姻缘岂不美哉?想至此，早将刑官嘱托抛之云外，一个箭步跃上车去。立时车夫扬鞭催马急驰而去，但闻耳旁风声倏然而止，车夫呼道：“到了，下车。”
代生随众女孩子嘻嘻啦啦跳下车来，却见此处四面高墙，墙脚处有一下水道，女孩们争相从下水道往外钻，代生亦忙钻出，岂料出墙一看，直气得代生五内俱焚，七窍生烟，原来自身变成一头刚出生的猪仔，猪圈脏臭无比，母猪正在临产，原来那些女孩都是来转猪的，更可气者圈外有一群人七嘴八舌争相议论，指着代生道：“只这一头牙仔。”
代生好不气恼，羞得无地自容恨不能触墙而死。正在此时，圈外来一虬髯大汉，看了猪仔搭手和主户搞起价钱，要买代生这头仔猪，主户当然不卖，大汉绝意要买。最后付出大价钱才算成交。
大汉跳进猪圈，捉住代生，倒提后腿拎出村外，厉声嗔怪：“不准你乱走乱动，这下可好，做起猪仔了。”言毕举起代生朝石上摔去。
代生大惊，只有闭目待毙，只听“啪”的声响．猪仔已成肉饼，代生却跌落一旁，再看大汉不是别人，正是姐夫窦刑官，只羞得代生面红耳赤。
代生又回到姐姐家里，窦邢官恐他不安分守已再出差错，暗叫姐姐送他回阳。待刑官去后，姐姐与代生谈及回阳之事，二人均不忍离，无奈阴阳所隔不能久留，只好依依道别，谁知来到府都门口向守门官讨阳体时，门官将代生阳体借了出去。
姐姐厉色道：“你们竟敢擅自借人阳体。”
守门官恃强耍横，说道：“多日不来领取放下去岂不坏了。不然让小客官出去做个野鬼也罢。”
姐姐道：“胡说!尔等这样是触犯刑律，待我回去告诉官人再作道理。”
言毕，携了代生欲回，一门官急忙拦住，满脸堆笑弯腰稽首道：“夫人休怒，不知你家官人可是哪个?”
姐姐怒目不语。
代生道：“姐丈乃阎君殿下窦刑官便是。”
二门官一听，吓得“扑通”一声齐齐跪下，磕头如捣蒜一般苦苦哀求道：“我等有眼不识泰山，此事万万不可告于窦刑宫，刑官大人铁面无私，知悉此事定不饶恕我等。阳体之事还需夫人宽容，数日保证奉还。”
姐姐道：“好吧，你们借尸受贿倒叫人家苦等。”
“不敢不敢!只因一位朋友之子，人死尸残而阳寿不到，无处着落前来请求，方才暂借数日。”
说着，一门官从腰间掏出一大包银子，往姐姐手里塞道：“小意思，望请开恩笑纳，庇护数日。”
姐姐不接银子，向代生道：“咱们且回。”言毕转身去了。
另一门官见状忙将银子暗塞代生怀中，代生点头会意，随姐姐回去。转回家中，刑官问起代生未归之事，姐姐只说不忍分别，让代生再住些时日，借尸之事一字未提。刑官也没说什么。
此后，姐姐暗中常去打探阳体不说。只这代生对阴间也越来越熟悉，想起姐夫身居显要，自己却穷困落魄，虽是命中注定，也事在人为，若姐夫肯为自己前程谋路，使自己还阳富贵人家，也不枉此一生。
想到此有心直言求于姐夫，又恐姐丈不允反遭无趣，不免还是让姐姐前去美言，便又向姐姐苦苦相求。
起初姐姐不敢应承，无奈经不住代生多次哀求，也怜他自小运艰命苦，又曾与之相依多年，只好答应。
傍晚，打发代生安歇，姐姐便将此事说与刑官。不料刑官听后勃然大怒，居然要对代生依法论处。亏得姐姐好言相劝方才罢休，可是刑官余怒未消，狠狠斥道：“这等人少时嬉戏玩耍虚度光阴，将来沉溺声色任意胡为，岂不成为废物。待明日领他地狱一游，让他看看孽鬼罪魂死后下场，方能早早警他回心转意免生邪念。”
翌日饭毕，刑官只说领代生去地狱游玩，代生喜不自胜，随姐夫去了。
不多时来在阎君殿前，阎君正在审案，两旁小鬼判官牛头马面，煞是威严不必细说。刑官上前与阎君说话，代生躲在下面窥视。
只见堂前跪一只黑牛向阎君告状，黑牛道：“我在人世一生拉犁拉磨吃苦受罪，到老把我卖给屠夫，屠夫要杀，一刀杀死便罢，好不该剥掉牛皮，让我沿街行走，谁买肉时他从我身上刮了一块，一直把我剐完为止，我疼痛难熬，虽为牛马就该受如此之酷刑?”
代生正看着，刑官下来拉上便走，也不知阎君判那屠夫何罪，只觉屠夫十恶不赦。正想着，已到地狱门口，代生一看，阴森森冷嗖嗖一个黑窟，几个恶鬼守着窟口。
一进地狱代生便觉寒气扑面直打冷战，举目四看到处都是昏昏暗暗鬼火点点，什么也看不清，只听见四处凄凄惨哭嗷嗷鬼嚎。细看，呀!好不吓人。
原来遍地都是服刑的罪鬼孽魂；有恃强凌弱欺男霸女者，正在剥皮抽筋永不转人；有夺权谋利贪赃枉法者，开膛剥肚洗肠换心；杀人放火劫道抢劫者，油铛火鏊锯解磨研；买卖坑人者，吊筋抽骨；虐待公婆者挖眼割舌，等等。一个个酷刑之下凄嚎惨叫哀声不绝，难忍之状使人骇然，目不敢视，真是善有善报恶有恶报生前所犯死后难逃。
代生早已吓得心惊胆颤魂飞魄散，不敢再看，悄悄溜于无人之处。谁知，惊魂未定侧首间，又见角落里有一水池，池中泡着一人，代生不看则罢，一看不由大叫：“你不是爷爷?”
水中之人道：“你是孙儿代生?”
“何曾不是。”
随即祖孙二人，一个池里一个池外，抱头痛哭好不悲伤。哀痛间祖父问代生因何到此，代生遂将别情一一叙过。祖孙二人地狱相逢，那种心绪情感纵有万语千言一时难以表达，代生又问爷爷所犯何罪在此接受苦刑。
爷爷叹道：“多因做衙役时作下的恶果。”
代生道：“何不求姐夫开恩免刑?”
爷爷道：“哪个是你姐夫?”
代生手指正在督刑的姐夫：“就是他。”
爷爷一看不禁叹道：“原来是窦刑官，他铁面无情求也无用。”
正在此时，刑官前来叫代生速走，代生无奈只好含泪告别爷爷。
代生回来向姐姐说了祖父之事，姐组也十分惊讶。姐弟二人从小受过祖父多年养育，如今祖父有难，眼巴巴求情岂能视之不理。
至晚，姐姐也激情难按，当着代生便向官人说起给祖父免刑之事，岂料刑官听后勃然起怒，大发雷霆，将碗咣当摔地，指着代生大骂：“好个孽种，没曾想警你浪子回头，不成你反屡生是非。今日不滚，定然依法论处。”说罢，扬长而去。
代生哪里还有颜再呆下去，只好起身告辞姐姐出门而去。此时姐姐早已哭成泪人，追上代生执袖挽留。代生宁去阳世做流浪汉也不愿再见姐夫，并把祖父之事托付姐姐想法办理。姐姐只好送至府都门口，幸巧代生阳体恰恰追回，代生魂回阳体，又和姐姐各自珍重一番，方依依相别。
代生出的冥国正是阳世之晨，无心再在城内逗留，想回原籍可家乡已无亲人，只好听天由命，仍过流浪生活。天气渐冷，身上衣单，只好再向南行。
一日，来到一镇上，代生腹中咕噜口中干渴，便欲去寻个大户门第讨些添肚，岂料刚入街头就被数人阻拦，并破口大骂拳脚相加。代生好不冤枉，平白无故受人欺负，有口不容分辨。
一会儿代生便被众人打得一命呜呼魂离壳外。众人看看代生已死，便抬起尸体投进河里。
代生真是冤深似海，阴魂不散，满街里乱跑，呼天嚎地要在此吃人喝血以报此仇。只惊得沿街居民闭门不出，街巷萧条。
后来有一老公本是当地执事土地前来相劝，代生方明白并非众人之过。原来此地有个王三公子，上山打猎碎尸崖下，因阳寿未了便买通鬼卒借得了代生之躯，回家之后家人不认。王三公子原本就放荡成性无所不为，回阳之后家人不认更加绝望，越发不惜借来之躯，肆无忌禅无法无天，每日嫖娼狎妓欺男霸女坑蒙拐骗败坏乡里，更有甚者，一日为夺老者口中之食惨毙老翁之命，乡里百姓气愤不平状告县府，衙役捕块前来捉拿，岂料正赶上阴都鬼吏来索去阳体。代生今日一来，乡众只认得这张躯壳，那知灵魂已非，所以遭此横祸铸成冤案。代生万没想到借尸之事竟落得如此下场，如今别无他说，一不做二不休，只有返回阴都找那守门官算帐。
来到丰都，守门官一见：“你怎么又回来了?”
“怎地来了，不是你等做下的好事害得我好苦，看我不去给你抖翻。”
说着便要去冥国申冤告状。
吓的守门官声色俱变，急忙拦住好言相求道：“公子既然阳体己失，且息雷霆之怒，待我等设法从阳世富贵丛中另择佳体还于公子，家中又有美貌佳人相伴，丫环佣人伺候，花不穷吃不完享不尽荣华富贵，岂不比公子孤身一人到处流浪更好。”
一席话说得代生心中暗喜。昨天求姐夫之事不成，今日却送上门来，岂不美哉。
心里想着嘴上却道：“还待多时?”
门官道：“阳间之事我等还得待人查办，多者一日少则半日，委屈公子静候佳音。”
代生想：一日半日也不为迟，正好再去看看姐姐，便应下门官又往姐姐家里。
代生见了姐姐，正巧刑官不在，姐弟略叙离情之后，代生便将所遇之事说与姐姐，姐姐又惊又喜，遂也将祖父之事说与代生，让他免受悬念之苦。
原来代生去后姐姐仍向刑官哀求，窦刑官查了薄子，代衙役刑期将满，即前去与轮转王交涉前程。转轮王很讲义气，看在刑官份上，让代衙役明秋到当今丞相高府投生，将来也是荣华富贵。
代生闻说满心欢喜暗记心中。说起这次和姐姐相别恐怕再难相逢，不免又是一番离情别绪，咽喉哽塞，潸然间半日已过去，门官已来相约，代生只好挥泪与姐姐告别出门而去。
代生随同门官来至一家所在，只见有一绿头鬼官，此鬼身材短胖，是专管人间野鬼归案的差役，对人间之事了如指掌，常勾结门官谋徇私情图些好处。今日为办代生之事恐他还阳之后泄露冥国机密，或提及前身之事惹出麻烦，所以先来嘱托一番。
代生急于回阳，所谈之事一一应诺。绿头鬼这才携了代生出的冥界。
飘飘然瞬时来到一官员之家，但见府舍壮丽恢宏气势轩昂，雕梁画栋金碧辉煌，好个大家门户。家有资产万贯奴婢三百，只是人丁不旺，仅有一子却是个傻呆儿，如今一十九岁，仗着万贯家产和父亲官爵，娶得一个貌似天仙的美人儿。这美人整日见他嘻嘻哈哈，鼻涕涎水挂满前襟傻相百出，常用棒打他。也是这家祖上洪德，福延儿孙，这傻小子今日要换成一个聪明灵俐的公子哥儿。
代生随同绿头鬼进人府舍，只见那傻小子倾翻了盂盆，媳妇便用棒去打他，这一打却不巧了，傻小子顿时倒地口吐白沫气绝身亡。媳妇一时吓得不知所措，丫头佣人忙将他抬到屋中，前揉后搓，半响只听腹中咕噜声响，傻公子睁开了眼。
岂知傻小子的灵魂早被绿头鬼捏去，而将代生当头一棒推至傻子身亡，绿头鬼去了。这里代生半日醒来，只觉得周围香烟冉冉，睁眼细看，好多佳人围在身旁，慌恐不安，又呼又叫，见他醒来，才都破涕为笑。代生明白自己已转人人世，也不言语，起身对镜细看，面貌已非自己，理装修发重新做人，满家老幼见公子突然变得仪表端庄，不傻不呆，无不惊奇，合家自是欢欣不绝，高兴异常。
不久，代生便知自己借尸之人正是当朝高丞相之子。半年后娇妻有孕，来年生下一子，代生心里明白，此子乃是祖父托生。
这小公子从小娇生惯养，父母捧之为宝，每每常以小祖宗呼之，长大之后十分顽劣，说一不二，任性异常。代生费尽心机，欲加调教，收效甚微。代生气急，长叹一声，呼道：“你呀你，真是我的小祖宗!”
从此对人世生活，贱也罢，贵也罢，统统看破，终于有一日，离家出走，到深山古庙中修道去了——做人做鬼，他都亲身体验过了，现在要修炼去做神仙，但不知做神仙又是怎样一番的情形……